Contrairement aux salariés, les travailleurs non salariés n'ont pas de mutuelle d'entreprise obligatoire. Vous devez donc choisir et financer vous-même votre complémentaire santé. Bonne nouvelle : la loi Madelin permet de déduire les cotisations de votre bénéfice imposable, dans la limite d'un plafond, à condition d'être à jour de vos cotisations sociales et de souscrire un contrat éligible.
Le choix d'une mutuelle TNS doit aussi intégrer la réalité de votre activité : un arrêt de travail n'est pas indemnisé de la même façon qu'un salarié, ce qui rend le couplage mutuelle + prévoyance particulièrement pertinent.
Loi Madelin : comment fonctionne la déduction ?
Les cotisations versées à un contrat de complémentaire santé Madelin sont déductibles de votre revenu professionnel, dans la limite de 3,75 % du bénéfice imposable augmenté de 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, le tout plafonné à 3 % de huit fois ce plafond. Pour la plupart des indépendants, la totalité des cotisations santé rentre dans ce plafond.
Les micro-entrepreneurs ne peuvent pas bénéficier de la déduction Madelin (leur abattement forfaitaire est réputé couvrir toutes les charges), mais ils accèdent aux mêmes contrats et aux mêmes garanties.
Quelles garanties pour un indépendant ?
Des garanties modulables
Les meilleurs contrats TNS permettent de choisir un niveau différent par poste : fort en hospitalisation, moyen en optique, minimum en médecines douces. Vous ne payez que ce qui vous est utile.
La famille
Conjoint collaborateur et enfants peuvent être rattachés au contrat Madelin, et leurs cotisations restent déductibles.
Le couplage avec la prévoyance
Un arrêt maladie est faiblement indemnisé par la Sécurité sociale des indépendants. Un contrat de prévoyance (indemnités journalières, invalidité, décès) complète la mutuelle et bénéficie du même cadre Madelin.
Le tiers payant et les services
Téléconsultation, réseaux de soins, application de remboursement : des services pratiques quand on n'a pas le temps de courir après ses décomptes.
Combien coûte une mutuelle TNS ?
Les tarifs sont proches de ceux des particuliers, à garanties égales : environ 30 à 45 € par mois pour une formule essentielle à 35 ans, 60 à 90 € pour une couverture intermédiaire, et 100 à 160 € pour une formule complète. L'avantage fiscal Madelin réduit le coût réel de 11 à 45 % selon votre tranche d'imposition.
Questions fréquentes
Un micro-entrepreneur peut souscrire le contrat, mais il ne pourra pas déduire les cotisations, car le régime micro applique un abattement forfaitaire qui couvre toutes les charges. Les garanties restent identiques.
Dernière mise à jour : . Contenu rédigé par l'équipe éditoriale Komparix et relu au regard de la réglementation en vigueur. Les montants indiqués sont des ordres de grandeur non contractuels.